账户类型与税务处理
cinder.fi 为加拿大和美国建模了每一种主要的注册与非注册账户类型。每种账户在供款、增长和提款方面都有不同的税务规则。
加拿大账户类型
| 账户 | 供款时税务 | 增长时税务 | 提款时税务 | 强制提款 |
|---|---|---|---|---|
| RRSP | 可抵扣 | 税收递延 | 普通收入 | 在您年满 71 岁那年的 12 月 31 日前转为 RRIF |
| TFSA | 不可抵扣 | 免税 | 免税 | 无 |
| LIRA | 不适用(锁定账户) | 税收递延 | 普通收入 | 在您年满 71 岁那年的 12 月 31 日前转为 LIF |
| RRIF | 不适用(由 RRSP 转换而来) | 税收递延 | 普通收入 | 从 72 岁起每年最低提款 |
| FHSA | 可抵扣 | 免税 | 免税(用于购房) | 71 岁或满 15 年时转入 RRSP |
| RDSP | 不可抵扣(补助由政府提供) | 税收递延 | 部分应税 | LDAP 提款从 60 岁开始,80 岁前需全部提取 |
| 配偶 RRSP | 对供款人可抵扣 | 税收递延 | 普通收入(付给年金领取人,须满足 3 年规则) | 与 RRSP 相同 |
| DC 养老金 | 雇主/雇员供款 | 税收递延 | 普通收入 | 与 RRIF 规则相同 |
| 非注册账户 | 不可抵扣 | 每年应税(利息、股息、资本利得) | 资本利得按 50% 计入应税所得 | 无 |
加拿大主要规则
- RRSP 额度: 上一年劳动收入的 18%,上限 31,560 美元(2024 年),减去养老金调整额
- TFSA 额度: 每年 7,000 美元(2026 年),未使用额度可累积
- FHSA 额度: 每年 8,000 美元,终身上限 40,000 美元
- RRIF 最低提款: 71 岁起为 5.28%,95 岁及以上升至 20%
- OAS 回收: RRSP/RRIF 提款计入;TFSA 不计入
- GIS 资格: RRSP/RRIF 提款按 50% 回收;TFSA 豁免
美国账户类型
| 账户 | 供款时税务 | 增长时税务 | 提款时税务 | 强制提款 |
|---|---|---|---|---|
| Traditional 401(k) | 税前(可抵扣) | 税收递延 | 普通收入 | 73 岁起 RMD,1960 年及以后出生则为 75 岁(SECURE 2.0) |
| Roth 401(k) | 税后 | 免税 | 免税(符合条件时) | 73/75 岁 RMD(可转入 Roth IRA 以避免) |
| Traditional IRA | 可抵扣(有收入限制) | 税收递延 | 普通收入 | 73 岁起 RMD,1960 年及以后出生则为 75 岁 |
| Roth IRA | 税后 | 免税 | 免税(符合条件时) | 账户所有人在世期间无强制提款 |
| HSA | 可抵扣 | 免税 | 免税(医疗用途);普通收入(65 岁后非医疗用途) | 无 |
| 应税经纪账户 | 不可抵扣 | 每年应税 | 长期资本利得税率(0%/15%/20%)+ NIIT(3.8%) | 无 |
美国主要规则
- 401(k) 上限: 23,500 美元(2025 年),另加 7,500 美元追加供款(50 岁以上),60-63 岁另加 11,250 美元增强追加供款
- IRA 上限: 7,000 美元(2025 年),另加 1,000 美元追加供款(50 岁以上)
- Roth IRA 收入限制: 单身 150,000 美元、已婚 236,000 美元起逐步减少(2025 年)
- RMD: Traditional IRA、401(k) 和 Roth 401(k) 在 73 岁时强制要求 — 若您在 1960 年及以后出生则为 75 岁(SECURE 2.0)
- 提前提款罚款: 59½ 岁前提款需缴纳 10% 罚款(有例外情况)
- Social Security 征税: 根据综合收入,最多 85% 的福利需缴税
- IRMAA: MAGI 超过 109,000 美元(单身)时需缴纳 Medicare 保费附加费
在 cinder.fi 中管理账户
单独账户跟踪
您可以为每种类型添加多个账户(例如,在不同券商开设的两个 RRSP 账户)。每个账户会在”账户”视图中单独显示其余额。
现金与债务账户
支票、储蓄和信用卡账户跟踪现金状况。个人贷款、学生贷款和汽车贷款作为负债跟踪。两者都计入您的净资产计算,但不会输入预测引擎。
账户洞察
“账户”标签页显示个性化洞察:
- 供款优先级 — 根据您的税务状况,应优先为哪些账户注资
- 未使用额度提醒 — 您尚未使用的 RRSP/TFSA/HSA 额度
- 回收警告 — RRIF 提款何时会减少 GIS
- 配偶 RRSP 归属 — 当退休日期在 3 年窗口期内时发出警告
- FHSA 转移截止日期 — 提醒 15 年或 71 岁的转移要求
集成
- YNAB: 账户余额、交易和分类预算的实时同步
- 即将推出: Wealthica、Open Banking
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